Финансовая устойчивость страховых операций.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалан-сирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фон-ду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные разме-ры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при кото-рой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматри-ваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период. Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффици-ент вариации: , где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю; п – число застрахованных объектов. Данный коэффициент можно применять в тех случаях, когда страховой портфель стра-ховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. Чем меньшим будет значение К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов (его значения нет в данной формуле). Показатель находится в обратной зависимости от числа застрахован-ных объектов и размера средней тарифной ставки. Иными словами, чем больше застрахован-ных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К, т.е. степень вариации, и соответственно тем выше финансовая устойчивость страховых операций. Например, если ори-ентировочно предположить, что в стране охвачено государственным страхованием не менее 1 млрд застрахованных объектов, а средняя тарифная ставка составляет в среднем 2% страховой суммы, то показатель К будет составлять 0,001%. Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к рас-ходам за тарифный период можно использовать следующую формулу: , где - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда; — сумма доходов страховщика за тарифный период; — сумма расходов за тот же период; — сумма средств в запасных фондах. Нормальным следует считать значение , когда оно превышает единицу, т.е. ко-гда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превыша-ет все расходы страховщика за этот же период. Приведенная формула показывает, что для превышения доходов над расходами за та-рифный период на основе оптимальных тарифов необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, которая позволяет в неблаго-приятные годы возмещать чрезвычайный ущерб и тем самым обеспечивать раскладку ущерба во времени. Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, как показывает коэффициент Ф.В. Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы. Стремление страховщиков к выравниванию страхо-вых сумм породило потребность в перестраховании, т.е. в передаче другому страховщику от-дельных объектов или части их стоимости. Перестрахование получило широкое распростра-нение в современной экономике. Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование и какую оставить в своем страховом портфеле. Среди страховщиков создаются специализированные клубы, зани-мающиеся только перестрахованием. Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости рисков, и тем самым обеспечить необходимую фи-нансовую устойчивость страховых операций.