Характеристика основных направлений работы финансовой службы.

К важнейшим направлениям деятельности финансовой службы коммерческой организации относятся: финансовое планирование, оперативная и контрольно-аналитическая работа. 1) В ходе фи¬нансового планирования каждая организация всесторонне оцени¬вает свое финансовое состояние, определяет возможность увели¬чения финансовых ресурсов и выявляет направления наиболее эффективного их использования. Финансовое планирование осу¬ществляется на основе анализа информации о финансах хозяйст¬вующего субъекта, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности. В области планирования финансовая служба обеспечивает вы¬полнение следующих задач: • разработка проектов финансовых и кредитных планов со все¬ми необходимыми расчетами; • определение потребности в собственном оборотном капитале; • выявление источников финансирования хозяйственной дея¬тельности; • разработка плана капитальных вложений с необходимыми рас¬четами; • участие в разработке бизнес-плана; • составление кассовых планов, предоставляемых в учреждения банка; • участие в составление планов реализации продукции в денеж¬ном выражении и определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности. 2) В области оперативной работы финансовая служба решает мно¬гочисленные задачи, основные из которых: • обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет и внебюджетные фонды, выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачи заработной платы ра¬ботникам и других кассовых операций, оплаты счетов по¬ставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу; • обеспечение финансирования затрат производственного плана; • оформление кредитов в соответствии с договорами; • ведение ежедневного оперативного учета: реализации продук¬ции, прибыли от реализации, других показателей финансово¬го плана; • составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния. 3) Большое значение в коммерческой организации должно уде¬ляться контрольно-аналитической работе, так как ее эффективность во многом определяет финансовый результат деятельности пред¬приятия. Финансовые службы осуществляют постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использо¬ванием по назначению собственного и заемного капиталов, за це¬левым использованием банковского кредита. В осуществлении кон¬трольно-аналитической работы финансовой службе большую помощь оказывает бухгалтерия, совместно с которой проверяется правиль¬ность составления смет, расчет окупаемости капитальных вложе¬ний, анализируются все виды отчетности, контролируется соблюде¬ние финансовой и плановой дисциплины.