Понятие вклада, его классификации.

Вклад (депозит) - это денежные средства, оформленные на хранение в банковское или иное кредитно-финансовое учреждение [6, с.40]. Термин «депозит» (от лат. Depositum-вещь, отданная на хранение) имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку [3, с.120]. Различают депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты бывают: текущими (до востребования), срочными и сберегательными. К основным источникам средств, помещаемых во вклады, прежде всего, относятся средства на счетах предприятий, на счетах заработной платы рабочих и служащих, на счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. Депозиты до востребования (текущие) - средства, которые хранятся на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, учреждений, и на счетах банков-корреспондентов [10, с.393].Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время по первому требованию владельца. Исключения составляют вклады, внесенные юридическими лицами на других условиях возврата, предусмотренных договором. По этой причине банк по вкладам до востребования начисляет относительно низкий процент, но во многих случаях процент не выплачивается вообще. Данный вид вкладов называют также чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция-обслуживание платежного оборота. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д. Остатки средств на расчетных счетах (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются подвижными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнений требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т.п.). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. Срочные депозиты - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. [2, с.393]. По сравнению с текущими вкладами, имеющими в основном краткосрочный характер, они вносятся на более длительные сроки (как правило, не менее одного месяца). В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1,3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Преимущество долгосрочного вложения для вкладчика заключается в получении более высоких процентов. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором-договором банковского вклада (депозита). Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенным доход в виде процентов, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита (чем больше срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему). Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). Различаются собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Первые возвращаются владельцу в заранее установленный день - до этого момента банк вправе полностью распоряжаться ими. Если же вклад не изымается в установленный день, то в дальнейшем владелец распоряжается им как текущим счетом. В зависимости от сроков, на которые принимаются такие вклады, изменяется уровень начисляемых процентов. Установлено 4 вида сроков: от 30 до 80, от 90 до 170, от 180 до 359 и более 360 дней. Обычно по вкладу с большим сроком выплачивается и более высокий процент. Однако если коммерческие банки ожидают в ближайшем будущем снижения учетной ставки, то изменяется их депозитная политика: процент по вкладам с более длительными сроками может устанавливаться на уровне ставок по депозитам с короткими сроками. Для того чтобы снять срочный вклад с предварительным уведомлением, необходимо подать в банк специальное заявление вкладчика - уведомление об изъятии вклада. Срок его подачи предварительно оговаривается. Начисление процента, выплачиваемого банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, - это важнейший инструмент депозитной политики и основная статья операционных расходов. Банк, естественно, не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Вместе с тем он должен поддерживать ее на таком уровне, который был бы привлекательным для клиентов. Основная функция-накопление средств. Вклад физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Вклады физических лиц оформляются договором вклада, который в соответствии с Гражданским Кодексом РФ признается публичным договором. Эти вклады (независимо от их вида), как правило, удостоверяются сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной или на предъявителя и признается ценной бумагой. В сберегательной книжке указывается наименование и место нахождения банка, номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ гражданина от получения своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. Если срочный либо другой вклад, кроме вклада до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления конкретных обстоятельств, указанных в договоре, проценты по вкладу выплачиваются, как правило, в размере, соответствующем размере процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования. В случае когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на других условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор продлевается либо на условиях вклада до востребования, либо на условиях, установленных договором. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Банк может изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Однако это не допускается в отношении вклада, внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств. По договору банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если такое изменение не предусмотрено законом или договором. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Проценты на сумму банковского вклада могут выплачиваться вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту времени проценты. На счет по вкладу могут зачисляться денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц. При этом вкладчик выражает согласие на получение денежных средств от таких лиц путем предоставления им необходимых данных о счете по вкладу. Вклад может быть внесен в банк на имя третьего лица. Такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо иного выражения им банку намерения воспользоваться такими правами. До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчиками в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств. Сберегательные вклады- разновидность срочных вкладов. Такие сбережения делаются гражданами для надежного хранения денежных средств, для постепенного накопления, для непредвиденных расходов. По вкладам до востребования меньший процент, чем по сберегательным вкладам. По условиям сберегательного вклада он делается на определенный срок. Если вкладчик досрочно снимает деньги со сберегательного вклада, ему выплачивается более низкий процент, и он получает более низкий доход. Вкладчик не может изымать вклад при помощи чеков. Из вышесказанного следует, сберегательные вклады экономически более выгодны, так как они обеспечивают большую стабильность. Для сберегательных вкладов не требуется поддержание больших резервов, как для вкладов до востребования. Сберегательные вклады имеют меньшую трудоемкость. Наибольшее распространение получили обычные сберегательные вклады, оформляемые сберегательной книжкой. Обычные вклады могут быть нескольких видов: срочные, целевые, условные, выигрышные, договорные, накопительские, и другие виды вкладов. Срочные вклады. Существует 2 вида таких вкладов. По первому установлены дифференцированные процентные ставки. Если вклад хранится дольше установленного срока, то проценты выплачиваются за фактический период хранения и процентная ставка берется из установленной за период хранения денег. В этом случае доход исчисляется по методу сложных процентов, т.е. доход начисляется исходя из первоначальной суммы вклада и причисленных процентов. Дополнительные взносы или частичные выдачи сумм по срочным вкладам не производятся. Вкладчик получает деньги в полной сумме вместе с причитающимися процентами. В случае досрочного получения вклада вкладчику на вложенную сумму начисляется меньший процент. Срочные вклады второго вида принимаются на неограниченный срок. Эти вклады характеризуются плавающей процентной ставкой. Доход по ним выплачивается в зависимости от сроков хранения вкладов. Проценты исчисляются в зависимости от фактического времени хранения вклада. Он выплачивается весь сразу или ежегодно. Если вклад хранится несколько лет, начисление процента на процент не производится. Данный порядок распространяется на все срочные вклады второго вида. Возможно снятие вклада, который хранится менее 1 года. Договорные вклады. Они принимаются на срок более 5 лет. Если вклад в Сберегательный Банк хранился менее одного года, то по нему процент не выплачивается. Также как и для срочных вкладов, дополнительные взносы или частичные выплаты из этих вкладов запрещаются. Получить деньги можно только в полной сумме и с причитающимися процентами. Накопительные вклады. Вклады этого вида принимаются на срок не менее 10 лет. Основная их особенность состоит в том, что вклады накапливаются путем регулярных ежемесячных взносов. Первоначальный взнос, а также дополнительные взносы, принимаются в любых суммах как наличными деньгами, так и безналичным платежом. Выдачи с данного вида вкладов не производятся. Он выплачивается в полной сумме и с причитающимися процентами. Сберегательный Банк принимает целевые вклады на детей. Возраст ребенка должен быть менее 16 лет, а максимальный срок вклада - до 10 лет. Вклады принимаются вне зависимости от родственных отношений. Первоначальный взнос делается лицом наличными деньгами. Принимается он только по предъявлению паспорта или замещающего его документа. А дополнительные взносы возможно делать как наличными деньгами, так и по безналичному пути. Частично с вклада суммы не выдаются. Молодежные премиальные вклады делаются гражданами в возрасте от 18 до 30 лет. Вклад накапливается путем ежемесячных перечислений на счет в сумме, определяемой вкладчиком. По истечении трех лет со дня открытия вклада и при условии регулярности платежей выплачивается премия в виде процента от среднего размера ежемесячных взносов. Частичные выдачи по такому виду вклада не производятся. Он может быть получен только в полной сумме. Приходные операции по молодежному премиальному вкладу по истечении срока накопления не производятся. Единственный приход - это накопление процентов. Выигрышные - это вклады, по которым причитающийся доход выплачивается в виде денежных выигрышей. По вкладам этого типа совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные и другие. Срок хранения вклада не ограничен. Тиражи по выигрышным вкладам обычно производятся два раза в год. В каждом тираже на каждую тысячу номеров вкладов разыгрывается 25 денежных выигрышей. Денежно-вещевые выигрышные вклады. Доход по вкладам такого вида может выплачиваться как наличными деньгами, так и товарами. Вкладчику предоставлено право открыть любое количество счетов по этому виду вкладов. Вклады можно делать в одном или нескольких учреждениях Сберегательного Банка. Условные вклады. Вклад делается на имя другого лица, которое может распоряжаться этим вкладом только при определенных условиях или при определенных обстоятельствах. Они указываются при внесении вклада. Например, такими условиями могут быть окончание учебного учреждения, достижение совершеннолетия. Условие должно быть сформулировано таким образом, чтобы не вызывало затруднений при выплате. Такое условие не должно противоречить действующему законодательству. Вкладчик обязан представить документ, подтверждающий выполнение условия, чтобы он мог получить вклад. Если требуется досрочная выплата с вклада данного вида, то она может быть произведена только по письменному разрешению лица, сделавшего вклад. Разновидностью срочных депозитов и юридических и физических лиц- банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка. При оплате сертификата его владелец может приобрести новый сертификат, а также внести сумму на любой другой вид «вклада». Отделения Сберегательного Банка принимают от граждан на хранение сберегательные сертификаты. Сберегательный или депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющий сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика-держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Они могут быть предъявительскими или именными [2, с.98]. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный- только физическим лицам. Их владельцам могут быть резиденты и нерезиденты. Коммерчески банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на её территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. Банковский вексель-это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским Кодексом РФ и Федеральным Законом от 11 марта 1997г. №48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрвбатывают условия выпуска и обращения векселей, который в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента)получить при предъявлении их банку к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные векселя- дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Банковские векселя являются, во-первых, высоколиквидным средством обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, выступают средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, высокодоходным средством накопления; в-четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиент амии кредитов в других банках. Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.