Экономическая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Нефтекамская база» организовано 20 августа 1958 г. как база по обеспечению материально-техническими ресурсами предприятий Башнефти, разрабатывающих и эксплуатирующих месторождения нефти на Северо-западе Башкирии и на правом берегу реки Камы, на территории соседней Удмуртии. Занимаемая базой территория составляет 23,3 га (с учётом участка по обеспечению химпродуктами в Саклово – 27,3 га). Основная задача базы – это производство, приём, хранение и отпуск товарно-материальных ценностей. Для приёма и хранения ТМЦ оснащены складскими помещениями общей площадью 12927 м2 в количестве 17. Открытые площадки занимают 50,9 тыс. м2. Кроме того, база выпускает стройматериалы и различные детали для нефтяного оборудования, занимается оптово-розничной торговлей. Груз доставляется железнодорожным и автомобильным транспортом. Протяжённость железнодорожных путей, которыми пользуется база, – 2550м, автомобильных дорог – 2100 м. На базе имеется 48 ед. техники. За 9 месяцев 2007 года перевезено 2294 т. груза, выполнено 1385862 т/км. Вся продукция, поступающая на базу, подвергается входному контролю при приёмке её по качеству, количеству и комплектности. На базе действует участок по ремонту и опрессовке труб площадью 1059м2. За 9 месяцев 2007 года опрессовано труб 11908 штук. Опрессовано обсадных труб 17637 шт., выявлено бракованных труб – 15 шт. Ремонт и опрессовка труб дали условный экономический эффект 9,2 млн. руб. Это приводит к снижению себестоимости получаемой нефти. Все подразделения обеспечивают оптимальный режим работы базы. Аппарат управления координирует и планирует деятельность предприятия. На погрузочно-разгрузочном участке происходят погрузка и разгрузка получаемых и отпускаемых грузов, которые затем поступают на склады и доставляются в назначенные подразделения. Поддержание складов, помещений, хозблоков и гаражей в надлежащем состоянии осуществляется хозбригадой. Таблица 4 Основные финансово-экономические показатели работы ООО «Нефтекамская база» № Показатели Формула для расчета Ед. изм. 2005 г. 2006 г. Изменения 1 2 3 4 5 6 7 1 Выручка от продажи товаров, продукции, работ услуг ф.2 стр. 010 тыс. руб. 37 270 121 026 83756 2 Среднесписочная численность работников данные бухгалтерии чел. 172 178 6 3 Среднемесячная зарплата персонала на конец отчетного периода данные бухгалтерии руб. 4 345 7 890 3 545 4 Валовая прибыль ф.2 стр. 029 тыс.руб. 26 554 62 423 35 869 5 Чистая прибыль отчетного периода ф. 2 стр.190 тыс.руб. 138 -2167 -2305 6 Себестоимость продукции, работ, услуг ф.2 стр. 020 тыс.руб. 10 716 58 603 47 887 7 Фондоотдача (ф.2 стр. 010 /ф.5 стр. 130) тыс.руб. 68,89 98,64 29,75 8 Коэффициент оборачиваемости активов 2*(ф.2 стр. 010)/(ф.1 стр.290 н.г. + стр. 290 к.г.) коэф. 2,33 6,76 4,43 9 Прибыль (убыток) от продаж ф. 2 стр. 050 тыс. руб. 436 -1 718 -2 154 10 Рентабельность продаж ф. 2 (стр. 050)/(стр. 010) коэф. 0,012 -0,014 -0,026 11 Рентабельность активов ф.2 стр.190 /(ф.1 стр. 290) коэф. 0,008 -0,101 -0,109 12 Коэффициент текущей ликвидности ф.1 (стр.290 – стр.230)/ (стр. 690 – стр.640-стр.650) коэф. 0,98 0,86 -0,12 Как видно из таблицы 4, выручка от продажи товаров, продукции, работ услуг в 2006 году по сравнению с таким же периодом 2005 года выросла на 225 % (121026/37270*100-100), этому способствовало повышение объема выполненных работ, услуг, произведенной продукции, качества, модернизация и увеличение спроса на выпускаемую продукцию. В 2006 году, несмотря на увеличение валовой выручки, прибыль все же отрицательная, это объясняется большими коммерческими расходами, которые предприятие понесло в 2006 году: перестройка нескольких складов, которые не могли приносить прибыль в период перестройки, но потребовали значительных вложений денежных средств. Выручка в ООО «Нефтекамская база» увеличивается за счет повышения оплаты за хранение материалов (4 тыс. руб. за 1 м2 складских помещений в 2005 году и 6,2 тыс. руб. в 2006 году), за счет увеличения реализации строительных материалов, деталей и иных изделий, за счет повышения оптово-розничная цены (например, база покупает оптом цемент и продает его в розницу уже по повышенной цене). В 2006 году также возросла стоимость основных средств ООО «Нефтекамская база» (рис. 2) Рис. 2. Стоимость основных средств ООО «Нефтекамская база» При этом среднесписочная численность персонала в 2006 году по сравнению с 2005 годом выросла на 3,5 %, а среднемесячная зарплата на 81,5%. Существенно выросла себестоимость продукции – на 446,8%, такое увеличение себестоимости невозможно объяснить одной только инфляцией, здесь сыграли свою роль такие факторы как неоправданно резкий скачок вверх объема выпуска строительных материалов – предприятие просто не подготовлено технически и морально к подобному объему выпуска продукции, но в 2007 году себестоимость постепенно снижается за счет введения в 2006 году в работу нового оборудования. В 2006 году увеличились такие показатели как фондоотдача (на 29,75 тыс. руб.) и коэффициент оборачиваемости активов (на 4,43). Это является положительным фактором. Но на этом положительные тенденции и заканчиваются: снизились рентабельность продаж (характеризует эффективность предпринимательской деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж) и рентабельность активов (показывает способность активов компании порождать прибыль), коэффициент текущей ликвидности (показывает, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств). В 2006 году возросла доля внеоборотных активов в активе баланса (рис.3). Рис. 3. Доля внеоборотных активов в активе баланса Основным источником поступления де¬нежных средств были средства, полученные от текущего вида деятельности: оплата услуг хранения, выручка от реализации производимых Обществом стройматериалов и хоз.инвентаря, выручка от торгово-закупочной деятельности Общества, а ос¬новным направлением их использования — оплата товаров, работ, услуг; расходы на оплату труда и прочие расходы по текущей деятельности. Достаточно высокая фондоотдача на предприятии обусловлена тем, что на предприятии сравнительно малый объем собственных основных средств, большая часть основных средств, а именно здания, оборудование и автотранспорт арендуются у ОАО АНК «Башнефть». Это объясняется переходом предприятия в новое качество. Раньше это было подразделение ОАО АНК «Башнефть», а теперь, в соответствии со своими возможностями Общество постепенно выкупает у ОАО АНК «Башнефть» арендуемые основные средства. Сравним работу предприятия за 2005 – 2006 годы с точки зрения рентабельности производственной деятельности: Рентабельность вычисляем по формуле: , (17) где Прибыль – Отчет о прибылях и убытках стр. 029; Затраты – Отчет о прибылях и убытках стр. 020. 2005 год: ; 2006 год: . Как видно из приведенного сравнения рентабельность в 2006 году снизилась на 1,41 пункта, что является очень негативным фактором. Причина заключается, как уже было замечено выше, в резком повышении объема выпущенной продукции, вводе нового оборудования, которое еще не успело себя окупить и как следствие неоправданно высокой себестоимости выпущенной продукции. Пока еще нельзя однозначно судить о развитии ситуации на предприятии в 2007 году, но по предварительным данным себестоимость уже снижается, а значит, возрастает и рентабельность.