КАРТОТЕКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы предс- тавляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. Рейтинг, или значимость, показателя определяется индивидуаль- но для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммер- ческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, по- ложения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплате- жей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование посто- янных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нару- шение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигает на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия. I класс присваивается при 100 - 125 баллах, II класс - при 126 - 200 баллах и III класс - при 201 - 295 баллах. Изложенный принцип определения класса кредитоспосбности можно формализовать в виде следующей таблицы: табл.9 -------------T-------T-------T-------T-------T-----------¬ ¦ Показатели ¦Рейтинг¦ I ¦ II ¦ III ¦Некредитос-¦ ¦ ¦коэф-та¦ класс ¦ класс ¦ класс ¦пособный ¦ +------------+-------+-------+-------+-------+-----------+ ¦Коэффициент ¦ 20% ¦ 20 ¦ 40 ¦ 60 ¦ 250 ¦ ¦ликвидности ¦ ¦(I*20) ¦(II*20)¦(III*20) ¦ +------------+-------+-------+-------+-------+-----------+ ¦Коэффициент ¦ 50% ¦ 50 ¦ 100 ¦ 150 ¦ 250 ¦ ¦покрытия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-------+-------+-------+-------+-----------+ ¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечен-ти¦ 30% ¦ 30 ¦ 60 ¦ 90 ¦ 250 ¦ ¦собственными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-------+-------+-------+-------+-----------+ ¦ ¦ 100% ¦ 100 ¦ 200 ¦ 300 ¦ 750 ¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L------------+-------+-------+-------+-------+------------ Для оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка ре- комендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. 1. Наличие у предприятия просроченной задолженности. 2. Оборачиваемость дебиторской задолженности. 3. Чистое сальдо наличности. 4. Показатель равномерности распределения дохода: Набор данных показателей был определен эмпирическим путем. Среднеквадратическое отклонение по доходам за квартал @ = -----------------------------------------------------. Средний доход за квартал Необходимо проверить: - были ли у предприятия случаи просрочки и в какой сумме; - часто ли это наблюдалось ( реально проследить по предприя- тиям, которые в коммерческом банке брали кредит неоднократно, т.е. являются постоянными клиентами ). Если у предприятия имеется просроченная задолженность, то его класс кредитоспособности понижается. Показатель просроченной за- долженности служит также для проверки правильности данной методи- ки. Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает: через сколько дней, в среднем, для предприятия реально получить свои долги. Он может служить также и для дополнительной оценки коэффи- циента ликвидности и коэффициента покрытия. Если значения этих показателей увеличились за счет увеличения дебиторской задолжен- ности или запасов и затрат, а оборачиваемость их замедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию класс кредитоспособ- ности. Чистое сальдо наличности рассчитывается как наличные средства по Активу баланса за минусом задолженности по кредиту. Оно пока- зывает наличие свободных ликвидных активов I класса, которые мож- но использовать для погашения долга. Показатель равномерности распределения дохода показывает, ка- кими частями на период кредитования будет поступать запланирован- ный доход. Если значение этого показателя в пределах 30%, то распределение можно считать равномерным. В зависимости от значений этих показателей можно повышать или понижать класс кредитоспособности клиента. Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у которого, как правило, баланс - "нулевой", то здесь целесообразно использовать методику оценки их кредитоспособности на основе оценки делового риска. Основной упор следует сделать на проверку технико-экономического обоснования кредита, наличие договоров на поставку и реализацию, обратить внимание на ликвидность товара, сравнить размер испрашиваемой ссуды и планируемый доход. Можно составить пропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер ссуды, чтобы предприятие могло без проблем погасить кредит и про- центы. Особое внимание следует обратить на обеспечение кредита. По таким предприятиям реально оценить лишь показатель обеспе- ченности собственными средствами, а также коэффициент ликвидности или покрытия ( в зависимости от того, куда вложены средства Ус- тавного фонда ). В дополнение к этой методике можно предложить систему оценки деловых качеств руководителя, его способность организовать дело, быстро и выгодно реализовать товар и другие качества. В заключение можно сказать, что целесообразно вести данную картотеку по каждому клиенту в отдельности, чтобы иметь четкое представление о финансовой устойчивости данного ссудозаемщика. По вышеперечисленной методике был проведен анализ финансового состояния 37 предприятий, обратившихся в банк за кредитом. Были получены следующие результаты (прил. ). Анализ выявил, что из 37 фирм на момент обращения за кредитом кредитоспособными были сле- дующие фирмы: 1. - II класс кредитоспособности; 2. - III класс кредитоспособности; 3. - II класс кредитоспособности; 4. - II класс кредитоспособности; 5. - I класс кредитоспособности; 6. - III класс кредитоспособности; 7. - III класс кредитоспособности; 8. - I класс кредитоспособности; 9. - II класс кредитоспособности. На момент действия кредита и с учётом дополнительных показа- телей получились следующие результаты: Кредитоспособными клиентами являлись только: 5. - I класс кредитоспособности; 6. - III класс кредитоспособности; 8. - I класс кредитоспособности; 9. - II класс кредитоспособности. 1. - III класс кредитоспособности; 3. - III класс кредитоспособности; Остальные клиенты банка на момент обращения за кредитом были некредитоспособными. Поэтому можно сделать вывод, что банк зани- мается выдачей рисковых кредитов.