Собственный капитал коммерческого банка: понятие состав значение

Собственный капитал коммерческого банка представляют собой капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственного капитала коммерческого банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных капиталов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственный капитал коммерческого банка является главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль. Заемные ресурсы коммерческих банков, характеристика их видов Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных (кредитных и иных) операций. Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств. Среди таких групп выделяют: 1. Срочные депозиты и депозиты до востребования: - средства государственного бюджета и бюджетных организаций;- средства по иностранным операциям; - средства государственных организаций; - средства сельскохозяйственных предприятий; - средства арендаторов;- средства потребкооперации; - средства кооперативов; - средства населения;- средства акционерных обществ;- средства малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;- средства профсоюзных и других общественных организаций;- средства для долгосрочных вложений. 2. Средства в расчетах: - расчеты банка с другими организациями; - средства заказчиков на специальных счетах; - привлеченные средства по факторинговым операциям; - межфилиальные обороты; - средства на корреспондентских счетах. 3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты других банков. Определив удельный вес каждой из этих групп в общей сумме привлеченных средств, можно составить представление о структуре пассивов банка. Для привлечения финансовых средств многие банки широко используют заемные средства по линии межбанковских кредитов. Это один из самых дорогих источников. Но во время оттока вкладов из банка для увеличения средств на корреспондентском счете и своевременного выполнения обязательств перед клиентами расширение масштабов использования межбанковских кредитов вполне обоснованно. Кредит Центрального банка - это возможность пополнения заемных средств, предоставленных Банком России. Для этого коммерческий банк должен подать заявку о предоставлении ему централизованных кредитных ресурсов в главное территориальное управление Банка России, которое контролирует его деятельность. Банк России принимает решение о предоставлении кредита коммерческому банку. Чаще всего централизованный кредит предоставляется на какие-то определенные цели, например, осуществление долгосрочных инвестиций. При этом банк должен соблюдать установленные ему экономические нормативы с учетом получения указанного кредита. Размер платы за централизованные кредитные ресурсы определяется учетной ставкой Банка России. Но в основном банки получают заемные ресурсы из других коммерческих банков, которые имеют временно свободные средства, этот вид кредитов называется межбанковскими кредитами (МБК). Сроки и процентные ставки по таким межбанковским кредитам оговариваются банками между собой. Обычно это кредиты краткосрочные по процентной ставке в пределах учетной ставки Центрального Банка. Задача. Вкладчик положил в банк 100 тыс. руб.под 10% годовых на 6 месяцев. Какой доход получит вкладчик ? Ответ: Доход вкладчика = (100х0,10х6) : 12 = 5 тыс. руб.