6 апр. 2012 г.
Home »
» ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА. ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ
ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА. ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ
Ликвидность (от лат. liquidus — текучий; англ. liquidity ) —способность превращения имущества и других активов в наличные деньги. Ликвидность обеспечивается ликвидными активами — средствами, которые могут быть использованы для погашения долговых обязательств и которые можно быстро реализовать. Такими средствами являются деньги, драгоценные металлы, краткосрочные ценные бумаги и др. В зависимости от скорости превращения активов в деньги они делятся на 4 группы: наиболее ликвидные активы (деньги, краткосрочные финансовые вложения); быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность и пр. активные расчеты); медленно реализуемые активы (запасы); трудно реализуемые активы (внеоборотные активы).
Важным условием поддержания ликвидности является соблюдение оптимального баланса между пассивами и активами по срокам и структуре.
Ликвидность банка (от англ. liquidity of bank ) — способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме. Термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Факторы обеспечения ликвидности банка: соблюдение определенной структуры активов банка по степени ликвидности; сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам; высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли стабильной их части); возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финансовых инструментов; высокий уровень управления активами и пассивами банка.
Различают стационарную (на конкретную дату по балансу), текущую (за определенный период в прошлом) и перспективную ликвидность. Для оценки совокупной ликвидности банка их необходимо рассматривать в системе. Поддержание адекватной ликвидности банка обеспечивается в процессе управления ею и зависит от рейтинга банка. Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков банка.
Для измерения ликвидности банка используют коэффициенты ликвидности, устанавливаемые центральными банками и/или рассчитываемые коммерческими банками по собственным методикам. Центральные банки управляют ликвидностью банка, как правило, посредством минимальных резервных требований и установления коммерческим банкам нормативов ликвидности.
Ликвидность активов — это величина, обратная времени, необходимому для превращения их в деньги (т.е. чем меньше времени требуется для превращения активов в деньги, тем они ликвиднее).
В мировой банковской практике применяются следующие оценки банковской ликвидности. Ликвидными считаются активы, которые могут быть легко превращены в наличные средства с небольшим риском потерь или вообще без них. Активы банка складываются из наиболее ликвидных и наименее ликвидных.
Наиболее ликвидными активами в мировой банковской практике считаются кассовая наличность и краткосрочные государственные облигации (казначейские векселя). Среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги считаются менее ликвидными активами, так как нужно время на их реализацию и поиск потенциального покупателя. Еще менее ликвидным активом является банковская недвижимость, так как существует долгая процедура оформления, а цена продажи обычно ниже рыночной стоимости. Невысокую ликвидность имеют и выданные кредиты, поскольку их востребование происходит по истечении срока погашения.
В России предусмотрены следующие нормативы ликвидности коммерческих банков: мгновенной (Н2), текущей (НЗ), долгосрочной (Н4), общей (Н5), по операциям с драгоценными металлами (Н14). Они характеризуют отношения: Н2 — высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования; Н3 — суммы ликвидных активов к обязательствам банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней; Н4 — долгосрочной задолженности банку со сроком погашения свыше 1 года к сумме долгосрочных источников (собственного капитала и обязательств банка сроком свыше 1 года); Н5 — суммы ликвидных активов к суммарной величине активов; H14 — суммы высоколиквидных активов в драгоценных металлах к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.
Ликвидность банка — способность банка выполнять свои обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.
Для определения уровня ликвидности банка используется коэффициент ликвидности, рассчитываемый как отношение суммы задолженности по кредитам к сумме банковских вкладов.
Банк считается ликвидным в том случае, если сумма его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточных для своевременного погашения долгов и финансовых обязательств.
Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность банка может привести к неплатежеспособности банка. С другой стороны, чрезмерная ликвидность банка может неблагоприятно повлиять на его доходность. Таким образом, ликвидность банка в известной мере является альтернативой банковской рентабельности.
0 коммент.:
Отправить комментарий