Сущность кредита

Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. Движение этого капитала называются кредитом.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отно¬шений. Основное отличие денежной ссуды от других форм де¬нежных отношений, - это возвратное движение стоимости.
Кредитные отношения - это все денежные отно¬шения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де¬нежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.
Средства, которые можно использовать в качестве ссудного капитала появляются следующим образом:
• Предприятия:
Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частями тратит ее на покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти средства могут появиться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.
• Население:
Денежные сбережения возникают в связи с превышением доходов над расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.
Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может удовлетворяться за счет получения кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального пере¬распределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффектив¬но использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необхо-димостью:
• Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.
• Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в услови¬ях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с раз¬личной длительностью кругооборота средств
• Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каж¬дом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у произво-дителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реа¬лизации продукции.
Особенно важен кредит в организации оборотного капитала пред¬приятий, имеющих сезонные условия производства или реа-лизации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.
Кредит обслуживает процесс создания, распределе¬ния и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового про¬дукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.
Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной опе¬рации. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.
Функции кредита
Кредит выполняет следующие функции
1) Перераспределительная
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.
2) Экономия издержек обращения
Частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т. д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и ускорение обращение денег.
3)Кредитное регулирование экономики
Совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.
Формы кредита
Структура кре¬дита включает: кредитора, заемщика и ссу¬женную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.
• другие формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разли¬чать формы кредита:
o товарную
o денежную
o смешанную (товарно-денежную)
Товарная форма кредита - исторически предшествует денеж¬ной форме. Первыми кре¬диторами были субъекты, обладающие излишками предметов по¬требления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяй¬ственных продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги явля¬ются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельны¬ми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономи¬ческом обороте.
Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж¬ной формах. Можно предположить, что для приобретения доро¬гостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и налад¬ки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто использу¬ется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре¬имущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рас¬срочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре¬дитором, выделяются следующие формы кредита:
o банковская
o хо¬зяйственная (коммерческая)
o государственная
o международная
o гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кре¬дитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а фи¬зическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь раз¬ное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кре¬дита.
Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставля¬ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо¬вой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, осно¬вополагающим занятием которого чаще всего становится кредит¬ное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
(1) Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользова-ние другим юридическим и физическим лицам.
(2) Особенность заключается в том, что банк ссужает неза¬нятый капитал, временно свободные денежные средства, поме¬щенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
(3) Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кре¬дитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банков¬ской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами сдесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции до¬вольно часто называют коммерческим или вексель¬ным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предпри¬ятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осо¬бенностей: (1) Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.
(2) При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реали¬зации продукции
(3) Ссужается не временно высвободившаяся стои¬мость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
(4) По-разному осуществляется платность за пользование кре¬дитом.
- При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.
- При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой фор¬ме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или де¬нежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ¬ным субъектам. Государственный кредит следует отличать от го¬сударственного займа, где государство, размещая свои обязатель¬ства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государст¬венный заем чаще всего размещается под определенные государ¬ственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двад¬цать лет). В отличие от государственных займов, широко распро¬страненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.
Международная - состав участников кредит¬ной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлеж¬ность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сто¬рон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели креди-тором.
Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой креди¬та. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимо¬отношениях со всяким из других участников кредитных отно¬шений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.
o производительная
o потребительская
Производительная форма - связана с особенностью ис¬пользования полученных от кредитора средств. Этой форме кре¬дита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем дан¬ная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производи¬тельной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребитель¬ский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не суще¬ствует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производит¬ся в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исклю-чительными обстоятельствами. Так, в России в период современ¬ного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заем¬щика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кре¬дит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кре¬дит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ре¬монт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используе¬мого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть на¬правлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
o прямая и косвенная;
o явная и скрытая;
o старая и новая;
o основная (преимущественная) и дополнительная;
o развитая и неразвитая и др.
Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.
Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются гражда¬не, оформившие ссуду от торговой организации на покупку това¬ров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заго¬товительных организаций. В той части, в которой ссуда выдава¬лась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организа¬цией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйствен¬ной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Явная – под ней понимается кредит под заранее ого¬воренные цели.
Скрытая - форма возникает, если ссуда ис¬пользована на цели, не предусмотренные взаимными обязатель¬ствами сторон.
Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческо¬го общества была характерна ростовщическая форма кредита, ко¬торая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возни¬кать и в современной жизни. Старая форма может модернизиро-ваться, приобретать современные черты.
Новая – к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное не¬движимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомоби¬ли, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Совре¬менный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростов-щической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каж¬дая из форм с учетом разнообразных критериев их классифика-ции дополняет друг друга, образуя определенную систему, аде¬кватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим совре¬менному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.