Финансовые услуги КБ ( лизинг, факторинг, траст).

Лизинг – долгосрочная аренда оборудования и машин, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь сок договора. При этом банк получает арендную плату, а не ссудный процент. Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. В операции лизинга участвуют три стороны: арендодатель - лизингодатель, дочернее предприятие КБ; арендатор - лизингополучатель; продавец имущества – предприятие, поставляющее определенную продукцию. Банк изучает уровень доходности клиента, проводит экспертную оценку возможности правильного и эффективного использования объекта лизинга. Обязательным условием страхование объекта лизинга на период лизингового контракта. Стоимость лизинга образуется из регулярных арендных платежей. Лизинг подразделяется на оперативный (короткий срок контракта, временное пользование оборудованием, имущество не передаётся в собственность), финансовый лизинг ( временное владение и пользование с возможной продажей по остаточной стоимости этого оборудования). Факторинг - разновидность посреднеческих операций. Факторинг различается: с правом регресса или без права регресса. Проводится специальными факторинговыми фирмами или отделами банков. Представляет собой выкуп платёжных требований у поставщика товаров за стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения. В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор ( факториговый отдел КБ), клиент ( торговая фирма) и заёмщик. Факторинг экономически выгоден для всех участников: фактор – получение комиссионного вознаграждения, клиент – уверенность в своевременной оплате товара. Банки расширяют доверительные «трастовые» операции. Траст-отделы КБ действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные с управлением собственностью для частных лиц, предприятий, благотворительных фондов. Существуют: 1. Финансовые трасты – услуги для частных пенсионных фондов, управление собственностью с целью получения выгоды; 2. Активные трасты – собственность, переданная в управление может продаваться, отдаваться в долг без дополнительного согласия доверителя; 3. Пассивные трасты – услуги по управлению собственностью, которая не может быть продана или заложена доверителем. Трастовые услуги могут выполняться в пользу физических лиц ( распоряжение наследством, ведение счетов клиента, управление недвижимости) и в пользу юридических лиц ( управление недвижимым имуществом, целевыми фондами, ценными бумагами и т.д.). Банки за проведение трастовых операций получают комиссионное вознаграждение. Особенность – находится за балансом банка. Задача. Размер ссуды (он же объем лизинга и первоначальная стоимость оборудования) -" 100 тыс.руб., срок ссуды (лизинга) - 3 года, сумма процентов по ссуде - 40 тыс.руб., лизинговые платежи - 42 тыс.руб., амортизация - 36 тыс. руб. Определить, что выгоднее: купить оборудование за счет ссуды или взять его в лизинг с последующим приобретением по остаточной стоимости? 1.Расходы при покупке оборудования за счет ссуды = (100000+40000) = 140 000 руб. 2. Остаточная стоимость оборудования через три года лизинга =(100 000 – 36 000) = 64 000 руб. 3.Расходы лизингополучателя за 3 года плюс остаточная стоимость = (42 000+64 000) = 106 000 руб. (Вывод: при использовании лизинга затраты ниже на = (140 000-106 000) = 34 тыс. руб..